个人理财规划
节选
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《个人理财规划（第二版）/“十二五”职业教育国家规划教材·高职高专经管类核心课教改项目成果系列》： 在征收遗产税与赠与税的国家中，投保人给自己（自己为被保险人）购买的终身寿险的保费（包括高额保费）一般作为赠与。因此，对有较高遗产规划需求的客户而言，高额保费的支出减少了目前家庭的资产（死后的遗产和遗产税），同时高额死亡保险金（只有在美国被保险人的死亡保险金一般要算成被保险人死后的遗产）又不用缴纳遗产税，所以资产较多的家庭一般都配置了高额终身寿险。 对封闭式企业的企业主而言，购买高额终身寿险保单既是企业信用担保与资信的重要基础，也是买卖协议、关键员工保险、企业员工福利规划的重要险种选择，还是家庭财富保全、家庭风险保障的重要安排。 2.收益、保费、保额比较灵活的人寿保险 收益、保费与保险金额比较灵活的人寿保险产品主要包括投资连结保险和万能寿险。 （1）投资连结保险 投资连结保险是保障账户与投资账户相连接、保险给付金额发生变动的一种投资型险种，因与投资账户连接，被称为投资连结保险（欧洲）；又因为其有效给付金额发生变动，在北美被称为变额寿险。投资连结产品没有*低保证收益，投保人承担了全部投资风险。 在进行实际保险规划时，要注意投资连结保险在保险期限内和保险到期后的给付利益和给付方式。在保险期限内被保险人死亡，被保险人获得死亡给付（给付方式A与给付方式B）；保险期满后被保险人生存，其给付利益只是投资账户的账户价值。因此，理财规划师在为客户进行产品分析和保险产品演示比较时，要做好投资连结产品的七项费用（见《投资连结保险精算规定》）的充分提示，对其投资风险的完全自我承担以及死亡给付方式作充分的说明。 死亡保险金给付方式A是在死亡保险金额与投资账户价值中选择较大者，死亡保险金是风险保额与投资账户价值之和，风险保额在保险期限内由大变小，死亡保险金相对恒定；死亡保险金给付方式B中的死亡保险金是风险保额与账户价值之和，风险保额恒定，账户价值变动，死亡保险金变动。基于此给付特征，对那些身体健康状况相对较差同时又有投资需求的客户（即投保后前几年可能死亡的客户群体），适宜选择给付方式A；对那些身体比较健康的客户群体，可推荐选择给付方式B。 投资连结保险产品主要适用于储蓄及类型的教育基金规划和退休基金规划（保障型的基金与退休基金规划可以使用定期寿险或两全寿险），由于其投资账户收益不确定，投资风险由投保人承担，前期费用特别是初始费用较高，因此理财规划师需要对客户进行风险承受力测试，根据客户的家庭收入状况以及整个理财规划状况，引导客户做一定比例的投资连结产品选择，必须是基于长期投资的安排选择投资连结保险。 理财规划师同时还应注意投资连结保险的税收规定。另外，在规划实务中配置投资连结保险还有一个好处，因为其缴费方式比较灵活，为客户以后的保险需求增加留下了一些调整空间。 （2）万能寿险 万能寿险保单保费可浮动，死亡给付金可调整，保单所有人账户的收入与支出项对保单受益的影响清晰（透明度高），保单万能账户提供了*低保证利率和结算利率（结算利率可调整，但不能低于*低保证利率），死亡给付方式与投资连结保单相似。我国目前万能寿险保单保险公司收取五项费用。 万能寿险保单所具有的保费支付的灵活性与保额的可调整性，使得万能寿险保单可以满足客户不同生命周期的保证与投资需求，十分适合作为客户整个生命周期的保险保障。实务中又称为客户的保险管家。 万能寿险保单和其他具有先进价值的保单一样具有保单点金价值的功能。在保险规划中，万能寿险的功能以及相关的风险提示与投资连结保险基本相同。 3.意外、健康等保险 （1）意外伤害保险 意外伤害保险*基本的保障项目包括意外导致的死亡给付和伤残给付，其附加责任包括医疗费用给付和收入损失给付等。相对于寿险产品而言，意外伤害保险一般多为短期险。从保障保额与保费的比例关系来看，意外伤害保险是“性价比”*高的人身保险产品。 意外伤害保险的需求群体较多，其投保方式与购买渠道多元化，意外伤害保险一般没有性别的差异，也没有体检和核保要求。意外伤害保险除外责任中，客户容易疏忽的责任包括被保险人酒后驾车、因酒精药物影响、流产或分娩、整容手术、未遵医嘱私自服用或注射药物等所导致的意外等。 在保险规划实务中，意外伤害保险的保障需求根据客户的状况不同有所差异，其基本原理是客户意外死亡或伤残所导致的收入或其他经济价值损失作为基本保障保额。在实务中，部分理财规划师将寿险保障需求的两倍作为意外伤害保险的保障需求。需要强调的是，本项目任务1中生命价值法、遗属需求法所测度的风险缺口是寿险需求，也有将客户年收入的20倍作为意外伤害死亡保障的*大需要缺口。意外残疾保险保障需求一般要保证一旦丧失收入能力后，仍能在未来5～7年维持原有生活80%的收入水平。 ……
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内容简介
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本书主要是为培养学生的个人理财方案设计实践技能而编写, 辅之以必要的理论知识。在体例上采用了项目教学法的思想, 将教学内容分解成21个任务。内容包括客户评价、理财工具的应用、目标规划、专项理财方案以及综合规划方案设计。
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目录
序第二版前言**版前言课程授课计划建议表概论0.1 课程对应岗位0.2 理财规划师职业认知0.2.1 个人理财服务定义0.2.2 个人理财规划服务的特征0.2.3 个人理财规划的内容0.2.4 理财规划师的职业定位0.3 我国目前理财规划师相关职业资格证书0.4 本课程内容安排0.5 课程考核建议项目1 客户评价任务1.1 家庭生命周期与生涯规划评价1.1.1 家庭生命周期评价1.1.2 客户生涯规划评价任务1.2 评价客户理财价值观1.2.1 家庭支出类型与理财价值观1.2.2 理财价值观的类型分析任务1.3 评价客户风险属性1.3.1 风险评估的目的1.3.2 风险承受能力影响因素1.3.3 常见的风险评估方法项目实训项目2 家庭财务报表的编制与分析任务2.1 编制家庭财务报表2.1.1 家庭资产负债表的相关概念2.1.2 编制家庭资产负债表2.1.3 编制家庭收支储蓄表2.1.4 编制家庭现金流量表2.1.5 现金流量表、资产负债表和收支储蓄表勾稽关系任务2.2 家庭财务分析2.2.1 家庭财务结构分析2.2.2 家庭财务比率分析2.2.3 情境分析项目实训项目3 员工薪酬与税务筹划任务3.1 员工薪酬与收入计算3.1.1 薪酬计算3.1.2 养老金待遇支付3.1.3 医疗保险待遇支付任务3.2 税务筹划3.2.1 个人所得税的计算与缴纳3.2.2 税务筹划项目实训项目4 个人生涯目标规划任务4.1 目标基准点法应用4.1.1 目标基准点法原理4.1.2 目标基准点法应用示例任务4.2 退休规划4.2.1 退休生活认知4.2.2 退休计划理财认知4.2.3 个人退休规划4.2.4 退休计划设计任务4.3 居住规划4.3.1 居住规划的必要性4.3.2 租房与购房决策4.3.3 购房规划4.3.4 换房规划4.3.5 置产贷款规划4.3.6 住房公积金购房（租房）规划任务4.4 子女教育规划4.4.1 中国子女教育金需求计算4.4.2 子女教育投资决策4.4.3 子女教育规划工具的选择项目实训项目5 家庭保障与遗产规划项目6 投资规划项目7 综合理财规划
封面
书名:个人理财规划
作者:张旺军主编
页数:216
定价:¥30.0
出版社:科学出版社
出版日期:2014-09-01
ISBN:9787030417312
PDF电子书大小:87MB 高清扫描完整版