高等院校会计与财务系列精品规划教材企业税务理论与实务/张晓农

本书特色

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本书从我国企业作为纳税人的角度阐述税收理论和税收制度；注重理论与实践相结合，力图让读者知其然（税收制度）又知其所以然（税收理论），并具有一定的可操作性。本书反映我国进入新常态以来税收改革的*新内容，介绍与探讨我国税制改革趋势，为企业开展税收筹划奠定知识和制度方面的基础。
本书适合会计学、财务管理等专业本科生、研究生，以及MBA/MPAcc等学生使用，也可作为企业管理人员的培训教材和参考用书。

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内容简介

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本书从我国企业作为纳税人的角度阐述税收理论和税收制度；注重理论与实践相结合，力图让读者知其然（税收制度）又知其所以然（税收理论），并具有一定的可操作性。本书反映我国进入新常态以来税收改革的*新内容，介绍与探讨我国税制改革趋势，为企业开展税收筹划奠定知识和制度方面的基础。本书适合会计学、财务管理等专业本科生、研究生，以及MBA/MPAcc等学生使用，也可作为企业管理人员的培训教材和参考用书。

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目录

前言教学建议**章　国家征税的动因与税收原则1　　**节　税收概述2　　第二节　市场经济条件下国家征税的动因4　　第三节　税收原则的形成与发展7　　第四节　现代税收基本原则12　　重要概念18　　思考题18第二章　税收制度与税制结构19　　**节　税收制度的构成要素19　　第二节　税收的立法和税法实施25　　第三节　税收的分类27　　第四节　税制结构31　　重要概念35　　思考题35第三章　我国税收制度的发展历程36　　**节　改革开放前的税收制度36　　第二节　改革开放中的税制改革37　　第三节　建立市场经济的税收制度40　　第四节　新常态下的深化税制改革45　　重要概念49　　思考题49第四章　税收对企业的影响与税负转嫁50　　**节　税收对企业决策的影响50　　第二节　宏观税收负担53　　第三节　企业税收负担54　　第四节　企业的税负转嫁57　　第五节　企业税负转嫁的主要影响因素和后果分析61　　重要概念65　　思考题65第五章　增值税66　　**节　增值税概述66　　第二节　增值税的征税范围69　　第三节　增值税的纳税人和扣缴义务人73　　第四节　增值税的税率和征收率74　　第五节　一般纳税人应纳增值税的计算77　　第六节　小规模纳税人及简易计税方法计税92　　第七节　进口商品应纳税额的计算94　　第八节　出口货物、劳务和应税服务的增值税95　　第九节　增值税的税收优惠102　　第十节　增值税的纳税管理108　　重要概念110　　思考题110　　练习题110第六章　消费税112　　**节　消费税概述112　　第二节　消费税的征税范围与税率113　　第三节　应纳税额的计算116　　第四节　特殊税务处理119　　第五节　消费税的出口退税122　　第六节　消费税的纳税管理123　　重要概念127　　思考题127　　练习题127第七章　关税和船舶吨税128　　**节　关税概述128　　第二节　关税的征税对象和纳税义务人131　　第三节　关税的税则及税率131　　第四节　关税的完税价格133　　第五节　应纳税额的计算135　　第六节　关税的减免136　　第七节　关税的纳税管理137　　第八节　船舶吨税138　　重要概念142　　思考题142　　练习题142第八章　企业所得税143　　**节　纳税义务人、征税对象与税率143　　第二节　应纳税所得额的计算146　　第三节　资产的税务处理155　　第四节　应纳税额的计算160　　第五节　税收优惠163　　第六节　扣缴义务170　　第七节　特别纳税调整170　　第八节　企业所得税的纳税管理173　　重要概念175　　思考题175　　练习题175第九章　个人所得税176　　**节　个人所得税的分类176　　第二节　纳税义务人177　　第三节　应税所得项目179　　第四节　专项附加扣除180　　第五节　应纳税额的计算183　　第六节　特别计税办法192　　第七节　税收优惠195　　第八节　优惠政策衔接有关事项196　　第九节　征收管理198　　重要概念204　　思考题204　　练习题204第十章　企业的财产税种206　　**节　房产税206　　第二节　车船税211　　重要概念215　　思考题215　　练习题215第十一章　企业的资源税种216　　**节　资源税216　　第二节　城镇土地使用税224　　第三节　土地增值税228　　第四节　耕地占用税235　　重要概念238　　思考题238　　练习题239第十二章　特定目的税和行为税种240　　**节　城市维护建设税240　　第二节　教育费附加及地方教育附加242　　第三节　车辆购置税243　　第四节　环境保护税245　　第五节　印花税253　　第六节　契税256　　第七节　烟叶税260　　重要概念261　　思考题261　　练习题261第十三章　跨国企业的国际税收263　　**节　国际税收的内涵263　　第二节　税收管辖权与国际重复征税265　　第三节　国际避税与反避税272　　第四节　国际税收协定281　　第五节　未来国际税收环境286　　重要概念289　　思考题289第十四章　企业纳税筹划290　　**节　纳税筹划概述290　　第二节　企业纳税筹划的动因291　　第三节　商品与服务税的筹划292　　第四节　企业所得税的筹划295　　第五节　综合筹划298　　重要概念302　　思考题302参考文献303

封面

书名:高等院校会计与财务系列精品规划教材企业税务理论与实务/张晓农

作者:张晓农

页数:316

定价:¥49.0

出版社:机械工业出版社

出版日期:2018-02-01

ISBN:9787111636816

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