企业纳税实操从新手到高手-第2版

本书特色

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本书全面讲述了我国企业纳税业务的基础知识与实践应用。全书共11章，根据其内容分成3篇。**篇，主要介绍我国企业在纳税业务中所需要了解的税务基础知识、办理纳税业务的必要程序等内容。第二篇，主要介绍我国企业经营过程中会遇到的主要税种。第三篇，主要介绍企业纳税筹划知识，以帮助企业在办理纳税业务时更加游刃有余。*后的附录提供了“营业税改增值税实施案例”和“交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法”供读者参考。
　　本书不仅适合企业业主、管理人员、企业财务人员阅读，也适合那些希望了解企业纳税方面知识的读者阅读。本书内容覆盖面较广，基本上涵盖企业纳税业务的方方面面，内容也不似教科书般难懂，通过深入浅出的语言将各种企业纳税方面的知识娓娓道出。

 

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作者简介

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李大凯，就职于上海普昶上宜酒店管理有限公司，擅长纳税筹划等会计技能。郑丽霞,注册会计师。先后就职于金融机构、会计师事务所、大型企业集团、上市公司，积累了丰富的会计、审计理论与实务经验。

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目录

**篇企业纳税如何一点就通第1章了解基础知识，做好纳税准备1.1理清头绪：税收、税法的概念1.1.1什么是税收1.1.2什么是税法1.1.3为什么税收对企业来说是现实负担1.2对号入座：我国的税收体系1.2.1图解我国税收体系中的重要概念1.2.2纳税人：代扣代缴义务人1.2.3图解税率三种类型1.2.4什么是我国的税收体系1.3走马观花：图解我国的主要税种1.3.1流转税类1.3.2所得税类1.3.3资源税类1.3.4财产税类1.3.5行为税类1.3.6附加税费类1.4懂得维权：税务行政复议与诉讼1.4.1什么是行政复议1.4.2什么是行政诉讼1.5人情世故：与企业的税务专管员搞好关系1.5.1设立税务专管员是制度的核心1.5.2税务专管员是做什么的常用单据及实例索引实例1-1：同一纳税主体涉及不同流转税的计算实例1-2：企业所得税的简单计算第2章准备纳税前，还得先办手续2.1拿到营业**后办理税务登记证2.1.1办理税务登记证的时间节点与办理部门2.1.2办理税务登记证所需要提供的证件与材料2.1.3办理税务登记证的程序2.1.4认识税务登记证2.1.5税务识别号和电脑管理码是不一样的2.1.6分公司与子公司的税务登记证2.2企业该交什么税，去办理税种认定2.2.1不同的业务对应的税种是不一样的2.2.2增值税还分小规模纳税人和一般纳税人2.2.3核定征收与查账征收2.2.4办理税种认定的流程2.2.5问清楚税收优惠政策2.3发票是很重要的，去购买发票2.3.1我国的发票管理制度2.3.2发票的种类和适用的范围2.3.3机打发票与购买税控器2.3.4企业如何管理和购买发票2.4纳税申报2.4.1什么是纳税申报2.4.2纳税申报的流程与时间节点2.4.3柜台申报与电子申报2.4.4如何办理电子申报2.4.5申报表图示2.4.6如何填写申报表2.4.7纳税申报工作内容2.4.8纳税专户是什么2.5企业税务资料变动需要办理变更税务登记2.5.1什么情况下需要办理变更税务登记2.5.2办理变更税务登记的流程2.6企业经营一年，需要算算总账2.6.1怎么样算总账：所得税汇算清缴2.6.2为什么要进行所得税汇算清缴2.6.3所得税汇算清缴是如何进行的2.6.4税法利润与会计利润是不一样的常用单据及实例索引表2.1增值税纳税申报表第二篇主要税种的申报纳税第3章增值税的纳税申报3.1什么是增值税3.1.1什么样的业务需要缴纳增值税3.1.2增值税缴纳概念剖析3.1.3不是增值税、就是营业税3.1.4如何区分增值税和营业税3.1.5小规模纳税人与一般纳税人3.1.6增值税税率：一般纳税人的适用税率3.1.7增值税税率：小规模纳税人的适用税率3.1.8增值税税率：特殊适用税率规定3.1.9增值税缴纳的特殊情况：视同销售3.1.10增值税缴纳的特殊情况：混合销售3.1.11增值税缴纳的特殊情况：兼营销售3.1.12增值税税率：营业税改征增值税的规定3.2增值税的计算方法3.2.1什么是进项税3.2.2企业取得进项税额的形式3.2.3进项税的计算实例3.2.4不能抵扣增值税销项税的进项税3.2.5销项税的计算公式3.2.6销项税的计算3.2.7特殊情况下增值税销项税的计算3.2.8需要缴纳多少增值税3.3增值税发票很重要3.3.1什么是增值税专用发票3.3.2如何使用和管理增值税专用发票3.3.3关于增值税专用发票认证抵扣的规定3.4一般纳税人的增值税纳税申报3.5小规模纳税人的纳税申报3.6企业进口货物时的增值税处理3.6.1什么叫做进口货物3.6.2谁应该缴纳进口货物的增值税3.6.3进口货物的增值税税率与计算3.7出口货物所涉及的增值税3.7.1什么叫做出口货物3.7.2出口货物的增值税退（免）税政策3.7.3出口退税的计算3.7.4出口退税的流程常用单据及实例索引表3.1小规模纳税人和一般纳税人的区别实例3-1增值税应纳销售额的分类实例3-2销售自用固定资产的增值税纳税实例3-3视同销售实例实例3-4增值税与营业税兼营销售的纳税实务实例3-5购买农产品与运输服务的增值税涉税业务实例3-6包装费的增值税处理实例3-7股东分红的增值税处理实例3-8一般纳税人应纳增值税的计算实例3-9进口增值税的计算第4章营业税的纳税申报4.1先来了解什么是营业税4.1.1营业税的概念4.1.2营业税纳税的一些特殊事项4.1.3营业税的税目4.1.4以余额为营业额的情况4.1.5计算余额时的有效凭证规定4.1.6营业税的申报4.1.7营业税纳税规定4.1.8营业税纳税地点4.1.9营业税的发票管理4.2行业性营业税纳税申报4.2.1建筑业营业税的纳税申报4.2.2文化业与娱乐业营业税的纳税申报4.2.3转让无形资产和销售不动产的营业税的纳税申报4.3营业税改征增值税的改革及其意义4.3.1营业税的大问题：严重重复征收4.3.2改革的方向4.3.3改革的意义常用单据及实例索引表4.1营业税税目税率表实例4-1运输业务营业税的计算实例4-2旅游收入营业税的计算实例4-3向股东提供服务的营业税计算第5章消费税的纳税申报5.1消费税的概念5.1.1什么是消费税5.1.2例说消费税引导社会消费方向5.1.3不是所有的企业都需要缴纳消费税5.2生产销售情况下消费税的计算5.2.1从价定率征收的消费税计算5.2.2从量定率征收的消费税计算5.2.3复合计算征收的消费税计算5.2.4消费税计算中的其他规定5.3自产自用情况下消费税的计算5.4委托加工情况下消费税的计算5.5进口货物情况下消费税的计算5.6消费税的纳税申报5.6.1消费税纳税义务的相关规定5.6.2消费税的申报机构规定5.6.2消费税的申报和缴纳时限5.6.4消费税申报表5.6.5消费税的出口退税常用单据及实例索引表5.1小汽车消费税税率表表5.2小汽车消费税税率表表5.3消费税税目税率表实例5-1：销售实木地板的消费税计算实例5-2：销售成品油的消费税计算实例5-3：销售白酒的消费税计算实例5-4：自用应税消费品的消费税计算实例5-5：委托加工的消费税计算实例5-6：比例税率计税的消费品委托加工的消费税计算实例5-7：进口消费税应税消费品的消费税计算实例5-8：进口白酒的有关消费税计算。实例5-9：进口高尔夫球具的消费税计算实例5-10：出口黄酒的消费税计算第6章附加税费与代扣代缴个人所得税的纳税申报6.1主要的附加税费的计算与申报6.1.1城市维护建设税的计算与申报6.1.2教育费附加的计算与申报6.1.3其他附加税费的计算与申报6.2什么是个人所得税6.2.1个人所得税的纳税人6.2.2个人所得税的税目6.2.3个人所得税的扣缴方式6.3个人所得税的计算6.3.1工资、薪金所得的计算6.3.2工资薪金所得的相关规定6.3.3工资薪金所得的申报6.3.4个体工商户生产、经营所得的计算6.3.5对企事业单位的承包经营、承租经营所得6.3.6劳务报酬所得6.3.7稿酬所得6.3.8特许权使用费所得6.3.9财产租赁所得6.3.10财产转让所得6.3.11利息、股息、红利所得和偶然所得等内容6.4个人所得税代扣代缴的其他事项6.4.1境外所得的情况6.4.2如何进行年所得十二万元以上的纳税申报常用单据及实例索引表6.1个人所得税税率表实例6-1：城建税的计算实例6-2：教育费附加的计算实例6-3：附加税费的合并计算实例6-4：代扣代缴个人所得税的简单计算实例6-5：工资、薪金所得的个人所得税计算实例6-6：个体工商户经营所得的个人所得税的计算实例6-7：特许权使用费所得的个人所得税计算实例6-8：财产租赁所得的个人所得税计算实例6-9：财产转让所得的个人所得税计算第7章企业所得税的纳税申报7.1什么是企业所得税7.1.1企业所得税的概念7.1.2企业所得税的缴纳方式7.2什么是企业所得税的应纳税所得额7.2.1利润及利润分配表7.2.2利润及利润分配表分析7.2.3企业所得税年度纳税申报表7.2.4企业所得税汇算清缴的操作7.3如何填写企业所得税汇算清缴申报表的附表7.3.1如何填写《收入明细表》7.3.2收入明细表7.3.3收入明细表分析7.3.4成本费用明细表7.3.5如何填写《成本费用明细表》7.3.6税收优惠明细表7.3.7税收优惠明细表分析7.3.8广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表7.3.9广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表分析7.3.10如何填写《资产折旧、摊销纳税调整明细表》7.3.11如何填写《资产减值准备项目调整明细表》7.4如何填写企业所得税汇算清缴申报表的主表7.4.1纳税调整明细表7.4.2纳税调整明细表分析7.4.3如何填写《企业所得税年度纳税申报表》7.4.4如何填写《所得税弥补亏损明细表》7.5企业所得税汇算清缴的流程常用单据及实例索引表7.1利润及利润分配表表7.2中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）表7.3收入明细表（附表一）表7.4成本费用明细表（附表二）表7.5税收优惠明细表（附表五）表7.6广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表（附表八）表7.8资产减值准备项目调整明细表（附表十）表7.9纳税调整明细表（附表三）表7.10企业所得税弥补亏损明细表实例7-1：企业所得税应纳税所得额的计算与分析第8章企业有可能需要缴纳的其他税费8.1印花税8.1.1什么是印花税8.1.2税目、税率和纳税义务人8.1.3印花税缴纳方式8.2资源税8.2.1什么是资源税8.2.2资源税具体税目税率8.2.3减征或者免征资源税的情况8.3土地增值税8.3.1什么是土地增值税8.3.2土地增值税可扣除成本规定8.3.3土地增值税是如何缴纳的8.3.4土地增值税的申报流程8.3.4土地增值税的清算规定8.4契税8.4.1什么是契税8.4.2契税是如何缴纳的8.5城镇土地使用税8.5.1什么是城镇土地使用税8.5.2城镇土地使用税是如何缴纳的8.6耕地占用税8.6.1什么是耕地占用税8.6.2耕地占用税是如何缴纳的8.7车船税8.7.1什么是车船税8.7.2车船税是如何缴纳的常用单据及实例索引表8.1印花税税目税率表表8.2资源税税目税率表表8.3土地增值税税率表表8.4耕地占用税税率表表8.5车船税税率表实例8-1印花税的计算实例8-2：土地增值税的计算实例8-3：契税的计算第三篇纳税筹划那点事儿第9章纳税筹划是必须的9.1什么叫做纳税筹划9.1.1图示纳税筹划9.1.2纳税筹划的注意事项9.1.3例说纳税筹划9.1.4纳税筹划不等于逃税9.1.5纳税筹划的好处9.1.6先进先出法和后进先出法分析9.2纳税筹划是如何进行的9.2.1预先设定纳税筹划的目的9.2.2纳税筹划工作考虑的问题9.2.3纳税筹划重要内容9.2.4为什么评估纳税筹划的运作9.2.4如何评估纳税筹划的运作9.2.3确定纳税筹划的行政组织9.2.4获取纳税筹划需要的信息9.2.5设计纳税筹划方案步骤9.2.6纳税筹划方案的实施和改进9.3纳税筹划的设计思路9.3.1减少企业经营中的应税面9.3.2使企业的生产经营涉税事项尽量适用较低税率9.3.3降低企业各项应税发生额的计税依据9.3.4推迟税款的缴纳常用单据及实例索引表9.1存货管理方案表实例9-1：存货管理中的纳税筹划解读第10章常用纳税筹划方案10.1增值税的纳税筹划10.1.1利用纳税人的身份进行纳税筹划10.1.2利用混合销售进行纳税筹划10.1.3利用兼营销售进行纳税筹划10.1.4利用特殊的销售形式进行纳税筹划10.2营业税的纳税筹划10.2.1兼营中的营业税纳税筹划10.2.2充分利用营业税的差额计算营业额的政策10.2.3利用税率划分进行纳税筹划10.2.4利用减少缴纳税环节来进行纳税筹划10.3所得税的纳税筹划10.3.1利用所得税税率进行纳税筹划10.3.2存货核算中存在的纳税筹划10.3.3根据收入限额扣除类费用的纳税筹划10.3.4母公司与子公司之间的费用分摊纳税筹划10.3.5及时注意企业的亏损弥补情况10.4其他纳税筹划10.4.1延缓纳税的纳税筹划10.4.2企业经营中的非直接涉税纳税筹划常用单据及实例索引实例10-1：利用增值税纳税人身份进行纳税筹划解读实例10-2：混合销售行为中的纳税筹划解读。实例10-3：兼营销售行为中的纳税筹划解读实例10-4：出售自用固定资产中的纳税筹划解读实例10-5：营业税跨税目兼营中的纳税筹划解读。实例10-6：跨税种兼营中的纳税筹划解读实例10-7：利用政策进行纳税筹划解读实例10-8：分包中的纳税筹划解读实例10-9：利用股权转让进行纳税筹划解读。实例10-10：利用小型微利企业身份进行纳税筹划解读实例10-11：利用两免三减半进行纳税筹划解读实例10-12：利用母子公司增加销售额进行纳税筹划解读实例10-13：利用母子公司分摊费用进行纳税筹划的解读实例10-14：充分利用亏损弥补期进行纳税筹划的解读实例10-15：推迟税款缴纳的纳税筹划解读第11章现行的主要税收优惠政策11.1增值税优惠政策11.1.1图示增值税免税项目11.1.2增值税免税项目分析11.1.3增值税先征后退项目11.1.4增值税按照13%较低税率征收的项目11.1.5增值税按照6%征收率使用简易方法征收的项目11.1.6增值税按照简易办法依照4%征收率计算缴纳增值税的项目11.2营业税优惠政策11.2.1营业税免税项目11.2.2营业税计税依据按照营业收入与相关的营业支出的差额进行征收的项目11.3企业所得税的优惠政策11.3.1企业所得税的免税项目11.3.2企业所得税减征以及限时免征或者减征的项目11.3.3国家重点支持高新技术领域11.3.4其他的企业所得税优惠项目11.4个人所得税的优惠政策11.4.1个人所得税的免税项目11.4.2个人所得税的减征项目11.5出口退税相关优惠政策11.5.1出口退税的一般规定11.5.2生产企业出口的视同自产产品退（免）税11.5.3出口特殊货物的退（免）税11.6其他税收优惠政策附录a营业税改增值税实施案例附录b交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法  

封面

书名:企业纳税实操从新手到高手-第2版

作者:郑丽霞

页数:302

定价:¥38.0

出版社:中国铁道出版社

出版日期:2015-09-01

ISBN:9787113206550

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