新企业税收政策讲解系列丛书新税法下企业纳税筹划(第6版)

本书特色

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本书根据*的税收政策论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业融资决策、投资决策、分立合并、海外投资等主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业和出版企业等典型行业的纳税筹划。本书列举了 200 多个纳税筹划经典案例以及 500 多个纳税筹划法律文件，可谓是纳税人进行纳税筹划的“宝典”。自本书第 5 版出版以来，《中华人民共和国个人所得税法》进行了重大修订，向分类综合所得税制迈出了重要的一步。我国针对小型微利企业推出了一系列税收优惠政策，增值税税率进一步降低，国家税务局和地方税务局实现了合并。为了反映税收政策的*变化，本书第 6 版对大部分纳税筹划方案进行了修改和完善，删除了已经失效的税收政策，增加了针对*税收政策进行纳税筹划的方法。本书主要介绍了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业等行业的纳税筹划。第六版修订，主要修改以下三个方面：*，个人所得税等政策发生了较大变化，书中所涉及的内容需要更新并增加新的案例；第二，营改增全面落实，所有涉及营改增的内容全面清除；第三，加入了互联网金融的内容。

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内容简介

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本书根据很新的税收政策论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业融资决策、投资决策、分立合并、海外投资等主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业和出版企业等典型行业的纳税筹划。本书列举了 200 多个纳税筹划经典案例以及 500 多个纳税筹划法律文件，可谓是纳税人进行纳税筹划的“宝典”。自本书第 5 版出版以来，《中华人民共和国个人所得税法》进行了重大修订，向分类综合所得税制迈出了重要的一步。我国针对小型微利企业推出了一系列税收优惠政策，增值税税率进一步降低，国家税务局和地方税务局实现了合并。为了反映税收政策的很新变化，本书第 6 版对大部分纳税筹划方案进行了修改和完善，删除了已经失效的税收政策，增加了针对很新税收政策进行纳税筹划的方法。本书主要介绍了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业等行业的纳税筹划。第六版修订，主要修改以下三个方面：，个人所得税等政策发生了较大变化，书中所涉及的内容需要更新并增加新的案例；第二，营改增全面落实，所有涉及营改增的内容全面清除；第三，加入了互联网金融的内容。

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作者简介

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翟继光，男，1979年1月生，汉族，江苏省徐州市铜山县人，哲学学士，法学博士，中国政法大学民商经济法学院副教授，硕士生导师。1997年考入北京大学哲学系，2001年获得哲学学士学位。同年考入北京大学法学院，2006年获得法学博士学位。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，《法制日报》、《第一财经日报》特邀评论员。

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目录

第 1 章 新企业所得税制度下企业的纳税筹划 ……………………………………………………………… 11．利用亏损结转进行纳税筹划 …………………………………………………………………………….. 1 2．利用利润转移进行纳税筹划 …………………………………………………………………………….. 4 3．利用固定资产加速折旧进行纳税筹划 ………………………………………………………………. 5 4．将利息变其他支出进行纳税筹划 ……………………………………………………………………. 11 5．企业捐赠中的纳税筹划 ………………………………………………………………………………….. 14 6．企业股权投资中的纳税筹划 …………………………………………………………………………… 18 7．预缴企业所得税中的纳税筹划 ……………………………………………………………………….. 21 8．利用汇率变动趋势进行纳税筹划 ……………………………………………………………………. 22 9．利用个人接受捐赠免税政策进行纳税筹划 ……………………………………………………… 24 10．固定资产修理中的纳税筹划 …………………………………………………………………………. 25 11．恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划 ………………………………………….. 27 12．利用国债利息免税的优惠政策进行纳税筹划 ………………………………………………… 29 13．利用小型微利企业低税率优惠政策进行纳税筹划 …………………………………………. 31 第 2 章 个人所得税制度下企业的纳税筹划 ……………………………………………………………….. 351．充分利用专项扣除的纳税筹划 ……………………………………………………………………….. 352．充分利用专项附加扣除的纳税筹划 ………………………………………………………………… 373．外籍人员充分利用各项优惠的纳税筹划 …………………………………………………………. 404．工资与公益捐赠的纳税筹划 …………………………………………………………………………… 445．年终奖与股票期权所得的纳税筹划 ………………………………………………………………… 456．劳务报酬所得的纳税筹划 ………………………………………………………………………………. 517．稿酬与特许权使用费所得的纳税筹划 …………………………………………………………….. 558．经营所得的纳税筹划 ……………………………………………………………………………………… 579．不动产转让所得的纳税筹划 …………………………………………………………………………… 6110．股权转让所得的纳税筹划 …………………………………………………………………………….. 6511．股息与财产租赁所得的纳税筹划 ………………………………………………………………….. 67第 3 章 增值税制度下企业的纳税筹划 ……………………………………………………………………… 701．选择纳税人身份的纳税筹划 …………………………………………………………………………… 70新税法下企业纳税筹划（第 6 版）VI2．巧选供货人类型以降低增值税负担 ………………………………………………………………… 74 3．兼营销售的纳税筹划 ……………………………………………………………………………………… 76 4．利用小微企业优惠政策进行纳税筹划 …………………………………………………………….. 77 5．折扣销售中的纳税筹划 ………………………………………………………………………………….. 79 6．将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划 …………………………………………………………. 81 7．销售折扣中的纳税筹划 ………………………………………………………………………………….. 82 8．利用不同的促销方式进行纳税筹划 ………………………………………………………………… 83 9．分立公司、抵扣进项税额 ………………………………………………………………………………. 85 10．充分利用农产品免税政策进行纳税筹划 ……………………………………………………….. 86 11．巧用起征点进行纳税筹划 …………………………………………………………………………….. 88 12．增值税结算方式的纳税筹划 …………………………………………………………………………. 90 13．利用资产重组不征增值税政策 ……………………………………………………………………… 91 第 4 章 消费税制度下企业的纳税筹划 ……………………………………………………………………… 961．征收范围的纳税筹划 ……………………………………………………………………………………… 96 2．计税依据的纳税筹划 ……………………………………………………………………………………… 97 3．利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划 ………………………………………………….. 98 4．利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划 ……………………………………………………. 100 5．利用外购已税消费品可以扣除的规定进行纳税筹划 ……………………………………… 100 6．利用委托加工由受托方收税的规定进行纳税筹划 …………………………………………. 102 7．兼营行为的纳税筹划 ……………………………………………………………………………………. 105 8．白酒消费税*低计税价格的纳税筹划 …………………………………………………………… 106 9．利用联合企业的纳税筹划 …………………………………………………………………………….. 108 10．出口应税消费品的纳税筹划 ………………………………………………………………………… 111 11．以外汇结算应税消费品的纳税筹划 …………………………………………………………….. 112 12．利用临界点进行纳税筹划 …………………………………………………………………………… 113 13．包装物的纳税筹划 ……………………………………………………………………………………… 114 14．自产自用消费品的纳税筹划 ……………………………………………………………………….. 116 15．包装方式的纳税筹划 ………………………………………………………………………………….. 118 第 5 章 企业营改增的纳税筹划 ……………………………………………………………………………… 1201．选择小规模纳税人身份 ………………………………………………………………………………… 120 2．分立企业成为小规模纳税人 …………………………………………………………………………. 122 3．公共交通运输服务企业选用简易计税方法 ……………………………………………………. 122 4．动漫企业选用简易计税方法 …………………………………………………………………………. 123 5．其他企业选用简易计税方法 …………………………………………………………………………. 124 6．利用免税亲属转赠住房进行纳税筹划 …………………………………………………………… 125 7．利用赡养关系免税进行纳税筹划 ………………………………………………………………….. 127 8．利用遗赠免税进行纳税筹划 …………………………………………………………………………. 128 目录VII9．持有满 2 年后再转让住房 …………………………………………………………………………….. 129 10．通过抵押贷款延迟办理房产过户 …………………….

封面

书名:新企业税收政策讲解系列丛书新税法下企业纳税筹划(第6版)

作者:翟继光

页数:384

定价:¥89.0

出版社:电子工业出版社

出版日期:2018-08-01

ISBN:9787121361692

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