内部控制与风险管理-理论.实务与案例-(第二版)

本书特色

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本书的特色和优势如下:1.梳理了*新的相关理论和政策。不仅深入探讨了内部控制(风险管理)的本质属性，也对coso(2013)以及财政部、证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》以及中国注册会计师协会发布的《企业内部控制审计问题解答》进行了深化的宣讲，厘清了目前该领域理论方面的一些问题和疑惑。2.增加了内部控制的实务操作和案例。本书围绕内部控制要素、设计、评价、审计和披露几个方面，凸显实务操作的流程、底稿以及案例，让读者既知其然，也知其所以然，有助于其更好地运用内部控制提升公司价值。3.创新写作体例，增加可读性。本书搜集整理了大量的国内外企业的真实案例，行文活泼生动，将枯燥严肃的问题以鲜活的案例展现出来。

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作者简介

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李晓慧 中央财经大学会计学院教授，博士生导师，首批资深注册会计师（非执业会员）。2008年9月至2009年4月在英国普利茅斯大学做访问学者。2006年入选首届全国会计领军（后备）人才；担任中国注册会计师协会专业技术咨询委员会委员和中国会计学会审计监督检查委员会委员。主要研究领域：现代审计理论与实务、内部控制与内部审计、政府会计与绩效审计和资本市场信息披露。何玉润 北京工商大学商学院副教授，会计系主任。2006年入选首届全国会计领军（后备）人才，2009年2月至7月在美国明尼苏达大学做访问学者。主要研究领域：上市公司会计理论与实务、企业内部控制理论与实务、企业税收理论与实务等。

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目录

**章 内部控制与风险管理概述**节 内部控制理论沿革第二节 风险管理观念的形成与演变第三节 内部控制与风险管理的协调讨论思考题案例讨论与分析：安然和安达信的毁灭第二章 影响内部控制实践的重要立法与研究**节 影响内部控制实践的相关立法第二节 中国影响企业内部控制的相关立法第三节 内部控制与风险管理相关文献研究讨论思考题案例讨论与分析：中信泰富炒汇巨亏事件第三章 内部控制（风险管理）体系建立**节 内部控制（风险管理）体系构建的原则与流程第二节 内部控制（风险管理）手册及其构建的主要工作第三节 内部控制（风险管理）构建的实践讨论思考题案例讨论与分析：中航油(新加坡)公司巨亏事件第四章 内部控制（风险管理）设计**节 企业内部控制(风险管理)分类与设计流程第二节 与企业控制环境有关的内控子系统设计第三节 与企业资金活动相关的内控子系统设计第四节 与企业资产管理相关的内控子系统设计第五节 与企业业务活动相关的内控子系统设计第六节 与企业整体管理系统相关的内控子系统设计讨论思考题案例讨论与分析：华兴公司内部控制的完善与整改第五章 内部控制（风险管理）的评价**节 内部控制（风险管理）评价体系第二节 内部控制（风险管理）评价的实务及其底稿第三节 内部控制评价报告与沟通第四节 内部控制（风险管理）评价相关的案例讨论思考题案例讨论与分析：上市公司内部控制评价报告及其更正

封面

书名:内部控制与风险管理-理论.实务与案例-(第二版)

作者:李晓慧

页数:300

定价:¥37.0

出版社:中国人民大学出版社

出版日期:2016-08-01

ISBN:9787300231549

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